Sachzuwendungen an Arbeitnehmer
Geldwerte Vorteile aus lohn- & umsatzsteuerlicher Sicht richtig behandeln
Inhalte und Nutzen auf einen Blick
- Wie behandeln Sie Betriebsveranstaltungen, Jobtickets, Gutscheine und Co. korrekt?
- Welche steuerlichen Hürden gibt es – und wie umgeht man sie?
- Wann bleibt ein Benefit steuerfrei – und wann wird’s teuer?
- Welche Neuerungen sollten Sie 2026 unbedingt kennen?
- Zum vollständigen Programm
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Ziel des Präsenz-Seminars
Sachzuwendungen clever nutzen – ohne steuerliche Fallstricke!
Sachzuwendungen motivieren Mitarbeitende, stärken die Bindung ans Unternehmen und können steuerliche Vorteile bringen – wenn sie richtig gestaltet sind! Besonders im Fokus der Finanzverwaltung stehen Gutscheine, Kostenerstattungen und Mobilitätsleistungen, da die gesetzlichen Vorgaben in den letzten Jahren verschärft wurden.
Auch Betriebsveranstaltungen sowie die Überlassung von Jobtickets und Fahrrädern unterliegen komplexen steuerlichen Regelungen. Arbeitgeber müssen genau wissen, wann ein geldwerter Vorteil entsteht, welche Dokumentationen erforderlich sind und welche Freigrenzen oder Pauschalversteuerungen möglich sind.
Unser eintägiges Praxis-Seminar bringt Klarheit in die steuerliche Behandlung von Sachzuwendungen. Sie lernen anhand praxisnaher Beispiele, Sachzuwendungen optimal einzusetzen, finanzielle Vorteile gezielt zu nutzen und steuerliche Risiken zu vermeiden.
Programmübersicht
-
Geldwerter Vorteil
- Definition Barlohn und Sachlohn
- Bewertung und Sachbezugsfreigrenze
-
Arbeitslohn in Form von Sachbezug
- Definition Sachzuwendung im überwiegend eigenbetrieblichen Interesse des Arbeitgebers
- Aufmerksamkeiten (z. B. Geschenke, Getränke und Genussmittel)
- Behandlung von Gutscheinen und Abgrenzung der Arten
- PKW-Gestellung an Arbeitnehmende
- Überlassung von Jobtickets an Arbeitnehmende
-
Überlassung von Fahrrädern an Arbeitnehmende
- Besonderheiten bei Gehaltsumwandlungen
-
Mahlzeiten und Bewirtung von Arbeitnehmenden
- Kantinenmahlzeiten und Sachbezugswerte
- Bewirtung und Teilnahme an Bewirtung von Geschäftspartnerinnen und -partnern
- Besonderheiten beim Betriebsausgabenabzug
- Gesundheitsförderung
- Betriebsveranstaltungen und 110 Euro Freibetrag und andere Feiern/Events als gemischte Veranstaltung
-
Pauschalversteuerung von Sachzuwendungen
- Katalog des § 40 Abs. 2 EStG
- Versteuerung von Sachzuwendungen und Incentives § 37b EStG
- Besonderheiten beim Betriebsausgabenabzug bei Geschenken an Dritte
-
Umsatzsteuerliche Aspekte
- Überlassung von PKW, Fahrrädern
- Betriebsveranstaltungen
- Bewirtungskosten
-
Aktuelle Entwicklungen und Aussicht auf Gesetzesänderungen
- Kompakter Überblick über die aktuellen Anforderungen seitens der Finanzverwaltung mit Besprechung der aktuellen BMF-Schreiben und Bezugnahme auf die Lohnsteuerrichtlinien
- Bezugnahme auf sozialversicherungsrechtliche Besonderheiten
-
Geldwerter Vorteil
- Definition Barlohn und Sachlohn
- Bewertung und Sachbezugsfreigrenze
-
Arbeitslohn in Form von Sachbezug
- Definition Sachzuwendung im überwiegend eigenbetrieblichen Interesse des Arbeitgebers
- Aufmerksamkeiten (z. B. Geschenke, Getränke und Genussmittel)
- Behandlung von Gutscheinen und Abgrenzung der Arten
- PKW-Gestellung an Arbeitnehmende
- Überlassung von Jobtickets an Arbeitnehmende
-
Überlassung von Fahrrädern an Arbeitnehmende
- Besonderheiten bei Gehaltsumwandlungen
-
Mahlzeiten und Bewirtung von Arbeitnehmenden
- Kantinenmahlzeiten und Sachbezugswerte
- Bewirtung und Teilnahme an Bewirtung von Geschäftspartnerinnen und -partnern
- Besonderheiten beim Betriebsausgabenabzug
- Gesundheitsförderung
- Betriebsveranstaltungen und 110 Euro Freibetrag und andere Feiern/Events als gemischte Veranstaltung
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Pauschalversteuerung von Sachzuwendungen
- Katalog des § 40 Abs. 2 EStG
- Versteuerung von Sachzuwendungen und Incentives § 37b EStG
- Besonderheiten beim Betriebsausgabenabzug bei Geschenken an Dritte
-
Umsatzsteuerliche Aspekte
- Überlassung von PKW, Fahrrädern
- Betriebsveranstaltungen
- Bewirtungskosten
-
Aktuelle Entwicklungen und Aussicht auf Gesetzesänderungen
- Kompakter Überblick über die aktuellen Anforderungen seitens der Finanzverwaltung mit Besprechung der aktuellen BMF-Schreiben und Bezugnahme auf die Lohnsteuerrichtlinien
- Bezugnahme auf sozialversicherungsrechtliche Besonderheiten
Ihre Produktmanagerin
Sonja Filipovic
Produktmanagerin für die Bereiche Steuern, Bilanzen und Controlling
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